Перечень документов для получения компенсации за протезирование работающему пенсионеру после увольнения
Получить компенсацию за протезирование могут не все пенсионеры. Известно, что чем человек старше, тем больше затрат на медицинское обслуживание. Зубное протезирование — дорогостоящая услуга для пенсионера, в этом вопросе государство идёт навстречу пожилым людям и готово компенсировать потраченные на восстановление зубов средства.
Для получения компенсации необходимо соблюдение установленных законом условий. Правовые отношения в этой области устанавливаются Федеральным законом «О государственной социальной помощи» от 17.07.1999 N 178-ФЗ.
к содержанию ↑Кому предоставляется льгота
На государственную помощь при протезировании зубов могут рассчитывать следующие категории граждан:
- ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, ветераны тыла;
- ветераны труда;
- инвалиды;
- пенсионеры, получающие пенсию по старости и достигшие пенсионного возраста (не получают пенсию досрочно).
Перечень может быть дополнен региональными властями. В этом случае компенсация осуществляется за счет средств местных бюджетов.
Компенсации подлежит протезирование только в государственных медицинских учреждениях, указанных в направлении, которое выдается органами соцзащиты. Талон предоставляется в порядке очередности, и действителен в течение 1 месяца.
За компенсацией можно обращаться один раз в 5 лет. Для работающих пенсионеров законодательством предусмотрена дополнительная льгота — предоставляется налоговый вычет в размере 13% от стоимости протезирования.
Следует помнить, что в государственных медицинских учреждениях будут предложены «бюджетные» услуги. Стоимость дорогих керамических протезов государством не компенсируется. Если перед протезированием необходимо провести предварительное лечение, оно оплачивается за свой счёт.
к содержанию ↑Где узнать, положена компенсация или нет
Как уже указывалось, федеральный список льготников, действительный на всей территории Российской Федерации, в регионах может дополняться. Для получения информации о доступности льготы необходимо обратиться в региональный центр социальной защиты.
Информацию можно получить в электронном виде: на портале «Госуслуги», во вновь созданной единой государственной информационной системе социального обеспечения — ЕГИССО.
Какие нужны документы
Для оформления компенсации за протезирование зубов необходимы следующие документы:
- заявление в орган соцзащиты в установленной форме;
- паспорт, иные документы удостоверяющие личность;
- пенсионное удостоверение, либо справку о размере пенсии;
- справку о составе семьи;
- страховой полис обязательного медицинского страхования;
- справку о доходах на каждого члена семьи за 3 месяца, предшествующих обращению;
- СНИЛС;
- документ из медицинского учреждения (справка), подтверждающий, что пенсионер нуждается в протезировании.
В случае, когда пенсионер не имеет возможности обратиться самостоятельно, за него это могут сделать родственники и доверенные лица. Полномочия таковых необходимо подтвердить доверенностью, заверенной нотариально.
к содержанию ↑Компенсация за протезирование зубов в 2024 году
Компенсация за лечение и протезирование зубов назначается согласно действующему законодательству гражданам РФ. Эти стоматологические услуги являются одними из самых дорогих.
Многим людям оплачивать их не под силу из-за плохого материального положения, поэтому государство предложило часть средств, потраченных на зубные протезы и лечение, возвращать, посредством налогового вычета.
к содержанию ↑Особенности получения компенсации
Вычет налога представляет собой снижение размера налогового сбора с дохода, полученного стоматологической клиникой. Это значит, что после оплаты протезирования зубов или их лечения, организация, оказавшая эти услуги, вносит налог в государственную казну, а вы, возвращаете этот взнос в размере 13% на свой счет при предоставлении всех необходимых бумаг в ИФНС.
На сегодняшний день максимальная сумма, которую можно вернуть после оказания стоматологических услуг, составляет 15 тысяч 600 рублей. То есть вы можете вернуть 13% только с суммы, не превышающей 120 тысяч рублей. Если сумма за оказанные услуги будет больше, то размер налогового вычета останется таким же.
к содержанию ↑Список стоматологических услуг, за которые можно возвратить налоговый вычет
Несмотря на то, что каждый гражданин РФ имеет полис ОМС, многие услуги стоматолога не попадают под страховку, а соответственно оказываются исключительно на платной основе.
Согласно постановлению №201 Правительство РФ утвердило список услуг, которые оплачиваются пациентом самостоятельно и на которые распространяются в последствие компенсационные выплаты. В этот перечень включены такие услуги, как:
- установка имплантатов;
- пломбирование каналов;
- коррекция прикуса;
- ультразвуковая чистка зубов с эффектом отбеливания эмали;
- ортопедия;
- установка протезов.
Как оформить компенсационные выплаты за лечение и протезирование зубов?
Чтобы получить компенсацию на протезирование зубов и их лечение, следует понять принцип работы программы возмещения. Здесь важно знать, что вернуть вы сможете не более 13% с потраченной на услуги суммы, от стоимости, не превышающей 120 тысяч рублей.
Перед тем как отправиться в ИФНС вам необходимо взять справку от стоматолога, подтверждающую проведение осмотра ротовой полости. Врач может указать в ней, относятся ли услуги, необходимые вам, к категории дорогостоящих или же нет. После получения такой бумаги вам потребуется собрать еще ряд документов для ИФНС:
- за период проведения стоматологических манипуляций;
- договор, заключенный между вами и стоматологией на оказание услуг, со всеми печатями и подписями;
- чеки за оплату оказанных стоматологических услуг;
- рецепты на покупку препаратов из списка, согласованного ФЗ №201 (при наличии);
- ксерокопию лицензии на оказание услуг стоматологической клиники с соответствующей печатью;
- справку 2НДФЛ, доказывающую проведение налогового вычета из зарплаты за время лечения.
Оплату стоматологических услуг за пациента могут вносить его ближайшие родственники. Порядок возврата компенсации такой же, как если бы ее получал сам пациент.
После предоставления всех документов ИФНС зарегистрирует ваше заявление и присвоит ему специальный номер для отслеживания этапов его рассмотрения. Компенсационная выплата после принятия положительного решения поступит на счет плательщика по указанным реквизитам.
При получении необоснованного отказа от ИФНС в выплате компенсации за зубное протезирование и лечение вы можете для решения этого вопроса обратиться в судебную инстанцию.
к содержанию ↑Могут ли неработающие пенсионеры получить компенсацию за протезирование и лечение зубов?
Действующим законодательством не предусматривается возможность получения налогового вычета для пенсионеров, которые официально не работают. Но все же они могут вернуть компенсацию, если за них подадут все необходимые документы в ИНФС их родственники.
Или же пенсионеры могут обратиться лично, при условии, что с работы они уволились совсем недавно. Для этого им необходимо запросить у бывшего работодателя справки 2НДФЛ за предыдущие периоды и написать заявление в ИНФС.
Как получить компенсацию за протезирование зубов инвалидам?
Инвалиды любой группы относятся по закону к категории льготников. Они вправе получать бесплатное лечение и протезирование зубов.
Для получения компенсации инвалиду или его представителю требуется собрать следующий набор документации:
- паспорт РФ;
- справку с указанием полного состава семьи;
- документ из клиники, в котором указана срочность проведения стоматологических манипуляций;
- страховку;
- заявление, заполненное по образцу.
Какие документы нужны для оформления компенсационных выплат за протезирование зубов ветеранам труда?
Перед непосредственным обращением в ИФНС, ветеранам труда следует собрать следующие документы:
- паспорт РФ;
- заверенную в нотариальной конторе ксерокопию и оригинал удостоверения, подтверждающего статус ветерана труда;
- трудовую книжку;
- страховку;
- справку от стоматолога о срочности протезирования или лечения.
На лечение зубов и установку протезов для ветеранов труда выделяются субсидии из государственного бюджета. Но не все виды имплантатов подлежат госфинансированию. Некоторые протезы при необходимости ветерану придется поставить за свой счет.
к содержанию ↑Где можно сделать протезирование с компенсацией?
Установку протезов и лечение зубов с последующей компенсацией можно осуществить в муниципальных стоматологических поликлиниках и государственных больницах. Только эти медицинские учреждения попадают под действующую по закону программу.
В частных клиниках все услуги стоматолога оказываются за счет личных средств пациента и не могут быть компенсированы ИФНС.
к содержанию ↑Как получить налоговый вычет за лечение зубов
Если вы официально работаете и платите налоги, то можете вернуть часть денег, потраченных на лечение зубов в прошлом году. Но сумма выплат ограничена, и для ее получения придется предоставить ряд документов.
Содержание
Стоматологические услуги весьма недешевы, и для большинства приведение зубов в порядок – существенная статья расходов. Однако далеко не все знают, что часть потраченных на лечение денег можно вернуть в виде налогового вычета. Рассказываем, кто имеет на него право и как правильно оформить все документы.
За какое лечение можно получить налоговый вычет
Получить налоговый вычет можно за любые стоматологические услуги, если они были оказаны в клинике, имеющей лицензию (ст. 219 Налогового кодекса). Однако есть и исключения, например, отбеливание зубов по закону в список услуг, за которые можно получить вычет, не входит.
Компенсация за протезирование зубов
Протезирование тоже входит в список услуг, за которые можно получить налоговый вычет. А учитывая то, что это одна из самых дорогостоящих манипуляций, как раз за протезирование можно получить самые привлекательные выплаты.
Кто может получить вычет?
Получить налоговый вычет может любой человек, имевший в год оказания стоматологических услуг доходы, с которых уплачивался НДФЛ 13%.
к содержанию ↑Можно получить налоговый вычет даже в том случае, если вы официально не трудоустроены
Получить налоговый вычет за стоматологические услуги можно не только за собственное лечение, но и за услуги, оказанные родителям, детям, супругу (супруге). Таким образом, даже неработающие пенсионеры, школьники, студенты, люди без официального дохода могут получить налоговый вычет при помощи своих родственников со стабильной работой.
Как получить компенсацию за протезирование зубов пенсионеру? Через родственников, которые работают с официальным оформлением. Налоговый вычет за лечение зубов ребенка, как правило, получает кто-то из родителей.
к содержанию ↑Как рассчитать размер компенсации?
Возврат налога за лечение зубов: инструкция
Документы
Документы для налогового вычета за лечение зубов необходимо подготовить заранее и отдать все сразу. Чтобы получить налоговый вычет за лечение зубов, вам нужно предоставить:
- Паспорт.
- Справка 2-НДФЛ и налоговая декларация 3-НДФЛ.
- Заявление на получение вычета.
- Квитанция (чеки) об оплате стоматологических услуг.
- Договор с клиникой, которая оказывала услуги.
- ·Копия лицензии клиники.
Если вы получаете налоговый вычет за своего родственника, нужно собрать дополнительные документы:
- Свидетельство о рождении ребенка (если лечился ребенок).
- Свидетельство о рождении того, кто получит вычет (если лечился родитель).
- Свидетельство о браке (если услуги оказывались мужу или жене).
Заявление
Заявление оформляется по специальной форме. Ее лучше запросить в ФНС, чтобы у вас точно был корректный документ. В интернете можно посмотреть примеры и образцы, но не советуем скачивать шаблоны с незнакомых сайтов, в данном случае лучше подстраховаться и лишний раз проконтролировать, чтобы у вас была самая свежая и актуальная форма.
Кстати, в налоговой инспекции вам могут помочь с заполнением заявления, если вы сомневаетесь в том, что сможете сами учесть все нюансы.
к содержанию ↑Сроки подачи заявления на вычет – до 3 лет
Налоговый вычет можно получить в году, следующем за тем годом, когда оказывалось лечение. То есть в 2021 году можно получить вычет за стоматологические услуги, оказанные в 2020 году. А в целом заявление можно подать в течение трех лет после лечения.
Когда придет вычет?
ФНС готовит уведомление в течение 30 дней. Вся сумма компенсации выплачивается единовременно – в среднем через несколько месяцев после подачи документов.
к содержанию ↑Можно ли вернуть НДФЛ через работодателя?
Да, это возможно. Если вы хотите вернуть деньги за лечение зубов через работодателя, обратитесь в бухгалтерию и предоставьте документ, подтверждающий право на льготу (он должен быть заранее получен в налоговой инспекции).
Важно! В этом случае вы не получите выплату сразу, она постепенно ровными долями будет распределена на последующие месяцы – из вашей зарплаты будет вычитаться меньше налогов, пока вся компенсация не будет возвращена.
к содержанию ↑Социальный и имущественный вычет в один год – это возможно?
Да, это возможно, но нужно учесть важный нюанс: сначала нужно подавать документы на социальный вычет, а потом – на имущественный. Дело в том, что выплату по социальному вычету нельзя перенести на следующий год, и, если будут какие-либо проволочки, вы можете потерять возможность получить деньги.
Поэтому сначала нужно разобраться с этим вопросом, а потом в спокойной обстановке оформлять имущественный вычет (часть его можно перенести на будущие периоды).
Главные аспекты
Налоговый вычет можно рассматривать как уменьшение суммы подоходного налога, в данном случае из стоматологической клиники.
При оплате услуг специалиста по лечению зубов, организация как юридическое лицо должны иметь лицензию на осуществление деятельности и быть официально зарегистрированной.
В НК РФ указана возможность налогоплательщика НДФ поулчить компенсацию от государства за понесенные расходы по оплате лечения и протезирования зубов.
За какие стоматологические услуги предоставляется компенсация?
Список стоматологических услуг, как и величина лимита, установлены в ст.219 НК РФ, а также в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.
Среди услуг можно назвать:
- лечебные процедуры;
- диагностика;
- профилактика;
- протезирование.
Пример № 1. Исходные данные: налогоплательщик Антонов С.С. обратился в стоматология за помощью с целью сделать снимок и вылечить зуб.
Решение. Он имеет право получить компенсацию в дальнейшем по этим процедурам. Однако должны быть соблюдены условия получения компенсации:
- у стоматологический клиники должна быть официальная регистрация в качестве организации или ИП;
- у клиники также должны быть лицензия на ведение стоматологической деятельности и оказание медицинских услуг.
Пример № 2. Исходные данные:
- налогоплательщик Енотов А.А. пришел в частный стоматологический кабинет за получением помощи по лечению зуба;
- врач осуществляет деятельность как физлицо;
- врач не имеет лицензии, установленной по закону.
Решение: пациент Енотов А.А. не сможет получить компенсацию за лечение зубов, так как не соблюдены два наиважнейших требования:
- отсутствует официальная регистрация врача как ИП;
- отсутствует лицензия на ведение деятельности в оказании услуг стоматологии.
Кому предоставляется вычет?
Условия получения вычета:
- наличие официального источника дохода;
- выплата 13% суммы НДФЛ от дохода;
- оплата стоматологических услуг из собственных средств.
Важно! Все условия должны быть соблюдены в одном календарном году.
Бывают ситуации, когда стоматологические услуги включены в полис ДМС, при котором расходы оплачиваются страховой компанией. Однако часть средств, которые были потрачены на оплату услуг стоматолога он все равно может вернуть (абз. 2пп.3 п.1 ст.219 НК РФ).
к содержанию ↑Как рассчитать вычет правильно?
Следует отметить, что вернуть в качестве компенсации возможно только 13% всех средств, то есть по факту сумму НДФЛ, рассчитанный с этой суммы.
Применяемые ограничения при расчетах:
- все вычеты, которые заявлены в декларации (имущественный, стандартный, на лечение) в общей сложности не могут превышать доход гражданина за год. То есть вернуть сумму НДФЛ больше, чем было уплачено, не получится.
к содержанию ↑Важно! В вычет по налогу включаются расходы по оплате стоимости самого лечения. Прочее оборудование (например, брекеты), в расходы не включаются. Исключением является дорогостоящее лечение.
Как происходит процесс получения компенсации?
Оформление получения компенсации возможно двумя вариантами:
- через налоговые органы;
- через работодателя.
Выбор способа остается за гражданином.
Этапы процесса получения компенсации отражены в таблице ниже.
– лицензия стоматологической организации;
– справка о том, что услуги были оплачены;
– справка с указанием доходов;
– бумаги из стоматологии
Важно! При оформлении возврата через налоговую можно подавать декларацию сразу за 3 года и получить всю сумму компенсации единым платежом.
Если гражданин решил оформить возврат через работодателя, то процесс выглядит немного по другому.
Алгоритм действий следующий:
- в налоговую подается заявление вместе с собранными документами из клиники;
- спустя 30 дней из налоговой приходит уведомление о сумме, которая может быть назначена в качестве компенсации;
- данное уведомление передается в бухгалтерию по месту трудовой деятельности;
- пишется заявление на имя директора компании с просьбой назначить выплату компенсации;
- получать возврат вместе с заработной платой до тех пор, пока вся сумма компенсации не будет перечислена.
Сколько раз можно получать вычет?
Пример № 6.
- Стоков А.С. желает осуществить лечение зубов себе и жене;
Ситуация дорогостоящего лечения
Дорогостоящее лечение – это отдельный случай для рассмотрения. Основные характернеы признаки такого рода медицинских услуг:
- расходы превышают установленные лимиты;
- учитываются расходы на материалы (например, имплантаты).
К дорогостоящему стоматологическому лечению относят процедуру имплантации зубов.
Данная процедура отличается указанием кода «2» в сертификате от клиники. Для получения компенсации за лечение с применением зубных имплантатов, которые приобретаются отдельно и не включены в сертификат, также требуется справка, подтверждающая, что данные материалы были применены во время лечения.
Пример 7. Исходные данные:
Решение. Из клиники на руки пациентке выдаются документы:
- 2 разных сертификаты отдельно по стоимости имплантов, отдельно по стоимости лечения.
В налоговую Комова А.А. пишет заявление:
- по коду «2» она возвращает 5330 рублей за стоимость лечения (41000*13%).
Компенсация за лечение зубов родителей
Компенсацию за лечение зубов родителей можно получить в общем порядке.
Индивидуальные особенности процесса:
- предъявление свидетельства о рождении, где указаны родители;
- в документах клиники прописывается не родитель, а тот, кто оплачивает.
Пример № 8. Оксана подписала договор с со стоматологической организацией и оплатила установку протезов для своей мамы. Девушка получила 13% от суммы, указанной в платежном сертификате.
Возврат налога на лечение зубов ребенка
В абз. 3 с. 1 ст. 219 НК РФ предусматривается, что вычет распространяется и в ситуации лечения зубов несовершеннолетнего ребенка. Нюансы процесса:
- предъявляется свидетельство о рождении ребенка, в котором прописан один из родителей;
- именно родитель должен быть указан в документах на оказание услуг стоматологией, а также в платежных документах и квитанциях.
Пример № 9.
- налогоплательщик Носов А.А. проживает с с матерью и отчимом;
- в клинику он обратился за лечением и удалением зубов.
Решение. Оплата за услуги клиники была произведена матерью Носова А.А., а не отчимом, так как только в этом случае можно получить компенсацию. Отчим не прописан в свидетельстве о рождении ребенка, а значит получить компенсацию не имеет права.
к содержанию ↑Получение компенсации инвалидами
Лица с ограниченными возможностями любой группы инвалидности юридически классифицируются как льготники. Они имеют право на бесплатное лечение и протезирование. Чтобы получить компенсацию, инвалиду или его представителю необходимо собрать следующий комплект документов:
Компенсация пенсионерам на лечение и протезирование зубов в 2020 году
На сегодняшний день лечение зубов является весьма недешевой услугой. Многие пациенты зубоврачебных кабинетов не могут позволить себе дорогостоящие процедуры. Особенно уязвимы пенсионеры, чьей мизерной пенсии порой не хватает даже на самое необходимое.
Однако законодательство предоставляет некоторым категориям лиц возможность получить налоговый вычет и вернуть часть суммы, затраченной на стоматологические услуги.
Налоговый вычет представляет собой частичную компенсацию расходов, затраченных больным на услуги стоматолога. Официально трудоустроенный гражданин, который платит налоги в государственную казну, имеет право получить обратно часть денег.
Государство выплачивает налогоплательщику вычет в размере 13% от затраченной суммы. Если лечение относится к категории обычного, то в расчет берется сумма 120 рублей.
А если к категории дорогостоящего, то величина суммы не ограничена, поэтому пациент может возвратить 13% от всей стоимости лечения.
Давайте более подробно рассмотрим, что представляет собой компенсация пенсионерам на лечение и протезирование зубов, и как правильно ее оформить.
к содержанию ↑Категории лиц, которым полагается компенсация
Поскольку налоговый вычет представляет собой возврат НДФЛ, то получить его могут только те лица, которые вносят этот НДФЛ в казну государства. По этому принципу вернуть средства не могут пенсионеры, которые не работают, а также индивидуальные предприниматели, выплачивающие единый налог.
Обязательным условием возврата НДФЛ является официальное трудоустройство пенсионера
Условия, необходимые для оформления возврата денег:
- Лицо, претендующее на вычет, должно быть официально трудоустроенным с доходом, облагаемым НДФЛ. Граждане, которые живут на дивиденды, не могут получить вычет даже несмотря на то, что они облагаются подоходным налогом
- Клиника, где пациент получал медицинское обслуживание, должна быть лицензированной. Причем, лицензии обязательно должны быть российскими. Клиники, расположенные в Крыму, являются исключением. Они работают по украинским лицензиям, но тоже дают право на возврат средств
- Пациент должен потратить деньги на лечение и приобретение медпрепаратов лично на себя, своего супруга/супругу, родителей или ребенка, возрастом младше 18 лет
- Компенсация выплачивается не за все виды терапии, а только за те, которые включены в Перечень (Постановление Правительства №201 от 2001г). То же самое относится и к медикаментам
Кому не положена компенсация?
Государство не возвращает деньги, потраченные на лечение зубов, следующим категориям лиц:
- Официально нетрудоустроенные граждане
- Лица пенсионного возраста, которые сейчас не работают, а также пенсионеры, которые работают, но их доходы не облагаются подоходным налогом
- Частные предприниматели на УСН и ЕНВД
Отсюда следует, что пенсионеры, которые официально не работают, не могут оформить компенсацию за лечение зубов.
Пенсия, которая является основным доходом пожилого человека, не облагается подоходным налогом. Поэтому по закону возврат средств пенсионерам не положен.
В каких же случаях пенсионер все-таки может оформить частичный возврат денег, которые он заплатил за медицинскую помощь? Это возможно в следующих случаях:
- Пенсионер является официально трудоустроенным лицом, которое платит НДФЛ
- Сдает в аренду квартиру, дом или дачу, а его доход от этой деятельности облагается налогом
- Имеет иные виды облагаемого налогом дохода
- Продал имущество
- Работал и платил НДФЛ не более трех лет назад
Таким образом, лица пенсионного возраста, которые работают и платят подоходный налог или платили его не больше трех лет назад, могут получить возврат средств, затраченных на лечение зубов
Кому положен возврат за протезирование зубов?
Некоторые регионы России предоставляют определенным категориям лиц льготы на протезирование зубов. Сюда относятся:
- Ветераны и инвалиды ВОВ
- Работники тыла
- Лица, попавшие под репрессии и реабилитированные
- Лица с инвалидностью (она обязательно должна быть подтверждена документально)
- Пенсионеры по возрасту
Оформить компенсацию можно в органах социальной защиты по месту прописки. Предварительно нужно узнать, имеет ли право данная стоматологическая клиника предоставлять льготы.
к содержанию ↑Как начисляется компенсация за лечение зубов?
Расчет суммы, которую пациент может получить обратно, проводится на основании нескольких критериев:
- Налогоплательщик может возвратить не более 13% от суммы, которую он затратил на услуги по лечению или протезированию зубов
- Если медицинская помощь, которую получил пациент, относится к категории обычного лечения, то размер вычета составляет 13% от строго установленной суммы. Эта сумма равняется 120 тыс. рублей. Отсюда следует, что налогоплательщик может вернуть не больше 15,6 тыс. рублей. За лечение, относящееся к категории дорогостоящего, тоже возвращается 13%, только в этом случае сумма затрат не имеет значения. То есть, плательщик получает 13% от полной суммы
- Налогоплательщик может возвратить ровно столько средств, сколько было отчислено налога с его зарплаты за тот год, когда он лечился
Размер компенсации зависит от вида стоматологической процедуры
К обычному лечению относятся такие виды стоматологических процедур:
- Терапия кариеса, пульпита и других болезней зубов
- Установка пломб
- Изготовление и установка зубных протезов (кроме имплантов)
- Профессиональная чистка зубов, отбеливание
- Коррекция прикуса брекетами
К категории дорогостоящего лечения относится дентальная имплантация зубов.
В справке, которая требуется для налоговой службы, стоматологическая клиника указывает, к какому виду относится лечение (обычному или дорогостоящему).
Пример расчета компенсации
Какие документы нужны для получения вычета?
Есть два способа оформления налогового вычета.
В любом случае,для возврата выплат необходимо собрать и передать определенный пакет документов в ИФНС
Способ 1
Пациент или его родственник, который оплачивал лечение, должен обратиться в ИФНС по окончании налогового периода. Ему необходимо подготовить и представить налоговой следующие документы:
| Перечень документов | Пояснения |
|---|---|
| Декларация 3-НДФЛ | Ее заполняет налогоплательщик |
| Заявление на возврат средств | Ее заполняет налогоплательщик |
| Справка 2-НДФЛ | Ее можно получить на работе |
| Договор с лечебным учреждением | Требуется копия и оригинал |
| Справка об оплате медуслуг | Ее выдает лечебное учреждение |
| Бланк с рецептом (если оплачивались лекарства) и чек об оплате |
Его выдает доктор |
| Свидетельство о браке, о рождении (если оплачивалось лечение родственников) |
Требуется копия и оригинал |
Если лечебное учреждение выдало справку, в которой указано, что пациент оплатил услуги, то чеки налоговой предъявлять не надо.
В основном списке документов не указана справка 2НДФЛ, однако она необходима, чтобы заполнить декларацию 3НДФЛ. Справку нужно брать у работодателя.
Способ 2
В тот год, когда пациент проходил лечение, он может оформить возврат средств у работодателя. Для этого необходимо собрать все документы, указанные в списке, кроме справки 2НДФЛ, декларации 3НДФЛ и заявлении на вычет. Здесь нужно написать заявление о подтверждении права на вычет.
Какой способ лучше? Это зависит от того, когда закончились сроки лечения. Если это произошло в начале или середине года, то проще обратиться к работодателю и не ждать, пока закончится год.
Получение вычета за близких родственников тоже можно считать одним из способов получения компенсации. Например, за неработающую жену или за ребенка, который еще не достиг совершеннолетия, компенсацию получить нельзя. Даже если он учится в вузе на очной форме. Здесь имеет значение только возраст.
Зато возврат можно получить, если оплатить лечение своих родителей, которые, например, пенсионеры. А вот за родителей супруга или супруги вычет не получают.
Отсюда можно сделать вывод, что, прежде чем оплачивать лечение себе или близким, необходимо подсчитать, как выгоднее это сделать.
к содержанию ↑Причины отказа в выплате компенсации
Основной причиной отказа возврата средств это неправильно оформленные документы
В некоторых случаях налоговая инспекция может отказать обратившемуся в возврате средств. Существует несколько причин, по которым это может произойти.
- Неправильно заполненная декларация 3НДФЛ. Если человек не знаком с бухгалтерией, то он может запутаться и неправильно оформить бумагу. В этом случае желательно воспользоваться помощью специалиста
- Неправильно заполненная справка об оплате лечения. Этот документ заполняет не заявитель, а лечебное учреждение. Но и там могут допустить ошибку и что-то неправильно написать. Например, вместо дорогостоящего лечения могут указать обычное. В этом случае потратив огромную сумму на лечение, пациент получит копеечный вычет
- Лечение было оплачено близким родственником, но этого не указано в справке. Чтобы компенсация рассчитывалась на основе доходов родственника, нужно, чтобы именно он оплачивал лечение. И это должно быть указано в документе. Для клиники не имеет значения, кто именно платил за лечение, поэтому заявитель должен проследить, чтобы в справке правильно указали фамилию
