Сколько действуют документы нерезиденты

Порядок совершения валютных операций регулируется Федеральным законом от 10.12.2003 N 173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле”. Закон 173-ФЗ предусматривает запрет на совершение некоторых валютных операций, а для остальных предусматривает особые правила их совершения.

Правила совершения валютных операций также могут устанавливаться актами органов валютного регулирования и органов валютного контроля.

В последние два месяца введено множество временных запретов, ограничений и правил осуществления валютных операций. В одной статье невозможно рассказать о всех запретах и ограничениях, однако мы рассмотрим основные сделки и операции, требующие получение разрешений.

Разрешительный порядок совершения валютных операций (сделок) предусмотрен Указами Президента РФ от 28.02.2022 № 79, от 01.03.2022 № 81, от 05.03.2022 № 95, от 08.03.2022 № 100, от 18.03.2022 № 126, от 31.03.2022 № 172, от 01.04.2022 № 176.

Правительственная комиссия по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации (Правительственная комиссия) осуществляет выдачу разрешений на осуществление (исполнение) следующих сделок и операций:

1) сделки резидентов с иностранными лицами, связанными с недружественными государствами:

• по предоставлению таким нерезидентам кредитов и займов в рублях;
• влекущие за собой возникновение права собственности на ценные бумаги и недвижимое имущество.

Лица, связанные с недружественными государствами:

1. граждане недружественных государств;
2. зарегистрированные в недружественном государстве;
3. имеют место преимущественного ведения бизнеса или извлечения прибыли в недружественном государстве;
4. находятся под контролем иностранных лиц, то есть указанные выше иностранные лица:

– имеют право прямо или косвенно распоряжаться более 50% акций/долей контролируемого лица, либо

– имеют право определять решения контролируемого лица, либо

– осуществляют полномочия управляющей компании контролируемого лица.

При этом запрет займов в рублях не распространяется на предоставление их резидентам, если они находятся под контролем указанных выше иностранных лиц.

Распоряжением Правительства 430-р от 05.03.2022 утверждён список недружественных стран: Австралия, Албания, Андорра, Великобритания, Государства – члены Евросоюза, Исландия, Канада, Лихтенштейн, Микронезия, Монако, Новая Зеландия, Норвегия, Республика Корея, Сан-Марино, Северная Македония, Сингапур, США, Тайвань (Китай), Украина, Черногория, Швейцария, Япония.

2) сделки (операции) резидентов с иными иностранными лицами, влекущие возникновение права собственности на ценные бумаги и недвижимое имущество, если предметом таких сделок (операций) являются ценные бумаги и недвижимое имущество, приобретенные после 22 февраля 2024 г. указанными иностранными лицами у лиц, связанных с недружественными государствами.

3) предоставление резидентами в пользу нерезидентов иностранной валюты по договорам займа. Изначально такие операции были запрещены Указом Президента РФ №79, но затем Указ Президента РФ №81 разрешил выдавать такие займы нерезидентам с согласия Правительственной комиссии.

4) зачисление резидентами иностранной валюты на свои счета (вклады), открытые за пределами территории Российской Федерации, а также осуществление переводов денежных средств без открытия банковского счета с использованием иностранных электронных средств платежа. Также, как и в предыдущем пункте, данные операции сначала были запрещены.

Согласно Официального разъяснения Банка России от 16.04.2022 N 4-ОР запрет не распространяется (а значит и разрешение получать не требуется) на случаи зачисления резидентами денежных средств в рублях на свои банковские счета в иностранных банках, в том числе на случаи последующей конвертации рублей, поступивших на указанные счета, в иностранную валюту и ее зачисления на банковские счета (вклады) резидентов в иностранной валюте в иностранных банках, либо последующего перевода по поручению резидентов полученной в результате такой конвертации иностранной валюты на банковские счета (вклады) иных лиц в иностранной валюте в иностранных банках.

5) обязательная продажа иностранной валюты резидентами – участниками внешнеэкономической деятельности в размере не менее, чем предусмотрено Указом Президента РФ №79, то есть не менее 80%.

• осуществление резидентами (кроме физлиц, кредитных организаций и госкорпорации “ВЭБ.РФ”) аванса в пользу нерезидентов, по контрактам на сумму от 15 тысяч долларов, по которым нерезидент оказывает резиденту услуги, выполняет работы, передает информацию, результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные прав на них, в размере более 30%.

Ограничение размера аванса не применяется:

• к контрактам на оказание услуг, связанных с приобретением горюче-смазочных материалов, необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств;
• к контрактам на оказание финансовых услуг, в том числе договорам страхования, перестрахования;
• к контрактам на оказание услуг международной перевозки товаров (грузов), транзитной перевозки товаров (грузов), предоставлению подвижного состава (контейнеров) для осуществления таких перевозок, перевозки порожних вагонов (контейнеров), транспортно-экспедиционных и логистических услуг, а также оплату резидентами сопутствующих расходов, связанных с организацией таких перевозок, тарифов, сборов и платы за услуги инфраструктуры транспортного сообщения.
• перевод денежных средств с открытых в российских кредитных организациях счетов иностранных юридических лиц, связанных с недружественными государствами, на счета иностранных юридических лиц – нерезидентов, не являющихся иностранными лицами государств, совершающих недружественные действия; а также со счетов иностранных юридических лиц – нерезидентов, не связанных с недружественными государствами, на счета, открытые в иностранных государствах, совершающих недружественные действия.
• перевод (без открытия счетов) денежных средств, в том числе электронных денежных средств:

иностранными лицами государств, совершающих недружественные действия, в пользу иностранных юридических лиц – нерезидентов, не являющихся иностранными лицами государств, совершающих недружественные действия;

иностранными юридическими лицами – нерезидентами, не являющимися иностранными лицами государств, совершающих недружественные действия, в банки и иные организации финансового рынка, расположенные в иностранных государствах, совершающих недружественные действия.

• приобретение иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ юридическими лицами – нерезидентами.

7) обязательства резидентов перед иностранными кредиторами, являющимися иностранными лицами, связанными с недружественными государствами, по уплате арендных, лизинговых и иных платежей в рамках реализации договоров, предусматривающих приобретение, аренду, лизинг воздушных судов, вспомогательных силовых установок, авиационных двигателей, без соблюдения положений Указов Президента РФ № 95 и № 179.

8) обязательств по оплате поставок природного газа иностранными покупателями перед российскими поставщиками без соблюдения порядка, установленного Указом Президента РФ № 172.

Центральный банк Российской Федерации выдает следующие разрешения:

1) разрешение на выполнение резидентом – участником внешнеэкономической деятельности обязательной продажи валютной выручки в иной срок, чем предусмотренный Указом Президента РФ № 79. Указом предусмотрен трехдневный срок, с 19 апреля 2024 года до 1 сентября 2024 года Центробанк разрешил продавать валютную выручку в течение 60 рабочих дней со дня ее зачисления на транзитные валютные счета в уполномоченных банках;

2) разрешение резиденту – участнику внешнеэкономической деятельности не осуществлять обязательную продажу иностранной валюты в размере суммы иностранной валюты, направляемой на удовлетворение требований российских кредитных организаций по обязательствам, предусмотренным кредитными договорами (в том числе погашение кредита, уплата процентов и (или) штрафных санкций) и выраженным в иностранной валюте;

4) по взносу резидентом нерезиденту в рамках выполнения договора простого товарищества с инвестированием в форме капитальных вложений (договора о совместной деятельности);

5) разрешений кредитным и некредитным финансовым организациям на исполнение обязательств по кредитам и займам, финансовым инструментам в размере, превышающем 10 млн. рублей в календарный месяц (эквивалент в иностранной валюте), перед иностранными кредиторами, связанными с недружественными иностранными государствами, без соблюдения порядка, предусмотренного Указом Президента РФ № 95.

Министерство финансов выдает разрешения:

– резидентам, за исключением кредитных и некредитных финансовых организаций, на исполнение обязательств по кредитам и займам, финансовым инструментам в размере, превышающем 10 млн. рублей в календарный месяц (эквивалент в иностранной валюте), перед иностранными кредиторами, связанными с недружественными иностранными государствами, без соблюдения порядка, предусмотренного Указом Президента РФ № 95.

Кроме того, Указом Президента РФ от 08.03.2022 № 100 предусмотрены временный запрет и ограничения на вывоз за пределы территории Российской Федерации и (или) ввоз на территорию Российской Федерации продукции и (или) сырья согласно перечням, определяемым Правительством Российской Федерации. Во исполнение Указа №100 Правительством выпущены Постановления от 09.03.2022 № 311, № 312 и № 313.

Согласно Постановлению Правительства № 312 Министерство сельского хозяйства, Министерство транспорта, Министерство промышленности и торговли, Министерство цифрового развития, связи и массовых коммуникаций, Министерство природных ресурсов и экологии, Федеральная служба по надзору в сфере здравоохранения в рамках своей компетенции выдают разрешения на вывоз отдельных видов сельскохозяйственной техники и частей к ней, отдельных видов транспортных средств, их частей и комплектующих, отдельных видов промышленной продукции, отдельных видов телекоммуникационного оборудования, частей и материалов, отдельных видов лабораторного, добычного, геолого-разведочного, геофизического оборудования и частей к нему, отдельных видов товаров медицинского назначения.

По решению Правительства на основании предложений федеральных органов исполнительной власти, согласованных с Министерством промышленности и торговли и Министерством экономического развития, могут предоставляться временные разрешения на вывоз определенных товаров, включенных в указанный перечень.

Однако, это не все ограничения, действующие в настоящий момент в отношении валютных операций. Дополнительная информация будет размещена в очередных публикациях на нашем сайте.

Более 1000 ответов на вопросы в сфере таможенного дела, международных перевозок, внешнеэкономической деятельности, Вы узнаете в еженедельно обновляемых разделах Вопрос-Ответ и Публикации на нашем сайте.

Подписывайтесь на нашу рассылку в Instagram, Facebook, ВКонтакте, Telegram прямо сейчас и узнавайте ответы на свои вопросы первыми!

Анастасия Мануилова
Юрист по сопровождению ВЭД и валютного контроля
Партнёр Юридической фирмы «ЮРВЕСТ»

к содержанию ↑

Резидент и нерезидент иностранец: как определить и для чего это важно

Каждый работник, который работает официально, обязательно платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Это касается в том числе и иностранцев. Ставки и деятельность, которая облагается налогом, могут быть разными. И зависят от налогового статуса иностранца. Этот же статус влияет на получение вычетов.

1. Резиденты и нерезиденты – кто это
2. Как определить статус резидента и нерезидента
3. Ставка НДФЛ для резидента и нерезидента
4. Особый статус иностранца

Резиденты и нерезиденты – кто это..

Определение статуса резидента и нерезидента в отношении иностранных граждан важен для бухгалтерии: он влияет на налоговую ставку, а также на получение иностранцем налоговых вычетов.

Как определить статус резидента и нерезидента

Еще один важный документ, который определяет разницу между резидентом и нерезидентом – Налоговый кодекс РФ. Он определяет специфику налогообложения и тех, и других как получателей дохода и налогоплательщиков.

Согласно ст. 207 НК РФ, резидент – человек, который:

• находится в РФ не менее 183 дней в году;
• независимо от фактического времени нахождения в России — российские военнослужащие, которые служат за границей, и госслужащие, командированные заграницу.

При этом срок нахождения человека в РФ прерывается на момент выезда за границу, кроме случаев лечения и обучения (п. 2 ст. 207 НК РФ). То есть, чтобы проверить статус, необходимо взять произвольный период в 12 месяцев и посчитать, сколько дней в году человек был в РФ. Как это проверить? По отметкам о въезде и выезде в загранпаспорте.

Все остальные граждане признаются нерезидентами РФ.

Ставка НДФЛ для резидента и нерезидента

Зачем контролировать статус резидента и нерезидента? У этих категорий есть различия в налогообложении:

• для нерезидента РФ НДФЛ распространяется только на доход, полученный на территории России. Ставка налога для нерезидентов – 30% (ст. 224 НК РФ)
• резидент отчисляет 13% от зарплаты по НДФЛ со всех доходов – на территории РФ и за ее пределами (ст. 209 НК РФ).

Статус резидента РФ дает право оформить налоговые вычеты. Нерезидент не может оформить налоговые вычеты (п. 3, 4 ст. 210 НК РФ).

Особый статус иностранца

Однако, здесь есть исключения. Особый статус – у следующих иностранцев. Для них также действует ставка налога на доход в размере 13% с 1 дня работы, независимо от статуса резидент или нерезидент:

• иностранец, который работает по патенту (ст. 227.1 НК РФ);
• высококвалифицированные специалисты;
• граждане стран-членов ЕАЭС;
• участники программы переселения соотечественников;
• беженцы и получившие временное убежище .

Несмотря на то, что по остальным иностранцам налоговая ставка не меняется, отслеживать их налоговый статус важно. После его получения иностранец имеет право на получение налоговых вычетов, в том числе и через работодателя.

Итак, от статуса резидент/нерезидент зависит, какой процент от дохода человек будет отчислять и сможет ли он оформить налоговый вычет. Таким образом, определяя размер НДФЛ для иностранца, следует обращать внимание на:

• статус иностранца – резидент/нерезидент;
• наличие/отсутствие у иностранца особого статуса.

И даже в охране труда. Чтобы получить такие комплексные знания, советуем правильно выбирать базовое обучение и постоянно проходить курсы повышения квалификации из-за изменений в законодательстве.

Возмещение НДФЛ по патенту иностранного гражданина работодателем возможно не только за текущий, но и за прошлый календарный год.

к содержанию ↑

Как получить справку резидента РФ за 2024

Налоговый резидент (далее — НР) — лицо, которое признается налогоплательщиком конкретной страны. Для физлиц и юрлиц этот статус в РФ определяется по-разному.

Граждане считаются НР, если они фактически находятся в России не меньше 183 дней в течение непрерывного года. Другими словами, нужно отмерить период, состоящий из 12 месяцев, идущих подряд. В течение этого периода человек должен в сумме находиться не меньше 183 дней на территории РФ.

Что касается организаций, они признаются НР в случаях, когда:

они зарегистрированы в РФ;

статус НР следует из положений международных договоров РФ;

у них есть аккредитованные подразделения в России.

Зачем подтверждать резидентство

Основная задача официального подтверждения статуса НР — избежание ситуации двойного налогообложения. Справка НР докажет властям другой страны, что лицо уплачивает налог в России, и освободит его от обязанности уплачивать налог по этому же источнику в другой стране, с которой оно связано.

К примеру, это актуально для следующих ситуаций:

лицо сотрудничает с иностранным контрагентом;

лицо получает прибыль по акциям и долям от иностранных компаний;

лицо получает кредиты или открывает счета за рубежом;

лицо приобретает недвижимое имущество за рубежом;

иностранец работает в России и др.

Важно! Если вы сомневаетесь, нужна ли для вашей ситуации справка резидента, вы можете обратиться с этим вопросом к специалистам компании «Консалт-групп». Наши юристы проанализируют ваш случай и дадут грамотный структурированный ответ, основанный на нормах действующего законодательства и правоприменительной практике.

А еще статус НР помогает платить налоги в РФ на более лояльных условиях (использовать льготы, вычеты и сниженные налоговые ставки). Например, резиденты РФ платят налог с дивидендов российских компаний по ставке 13%, а нерезиденты — по ставке 30%.

Как подтвердить резидентство

Для подтверждения статуса НР нужна справка. Она выдается в заявительном порядке в специальном подразделении ФНС — МИ ФНС России по ЦОД.

Видео о получении справки резидента РФ

Физлица

заполнить заявление по форме, утв. Приказом ФНС от 07.11.2017 № ММВ-7-17/837@;

приложить к нему документ, удостоверяющий личность;

подать его в установленное подразделение ФНС.

Не обязательно, но желательно приложить к заявлению в ФНС документ из органа или организации, которые запросили справку о подтверждении статуса российского НР, и документ, подтверждающий пребывание человека в России в течение последних 12 месяцев.

Важно! Ко всем документам, которые написаны на иностранном языке, должен прилагаться нотариально заверенный перевод.

Юрлица

приложить к нему документ с реквизитами организациями;

Не обязательно, но желательно приложить к заявлению в ФНС контракт с иностранным контрагентом, переведенный на русский язык.

Обратиться в ФНС можно через специальный сервис, по почте или прийти лично.

Получение справки

После получения заявления МИ ФНС по ЦОД рассматривает его в течение установленного срока:

10 дней, если заявитель обратился через электронный сервис

20 дней, если заявитель обратился по почте или лично.

По результатам публичной услуги заявителю направляется справка способом, который выбирается по желанию заявителя (в электронном формате, вручается лично или направляется почтой России).

к содержанию ↑

Резиденты и нерезиденты

Предпринимателям и руководителям бизнеса нужно знать, с кем они сотрудничают, чтобы избежать ошибок и нарушений.

Бухгалтерия внешнеэкономической деятельности требует особого подхода и знаний, позволяющих избежать штрафов и проверок.

Резиденты и нерезиденты: понятие, отличия

В Российском законодательстве понятия резидент и нерезидент Российской Федерации трактуются в двух нормативно-правовых актах:

Федеральный закон о валютном регулировании и валютном контроле N 173-ФЗ от 10.12.2003 года (в ред. От 01.05.2022г.)

Часть вторая Налогового Кодекса Российской Федерации.

Но, если говорить об этих понятиях упрощённо, то окажется, что резиденты – это лица, являющиеся гражданами России или пользующиеся равными с ними правами.

Нерезиденты – это юридические, физические лица, действующие в России, но постоянно зарегистрированные и проживающие в другом государстве.

Сказанное не означает, что российские законы допускают дискриминацию.

Также для нерезидентов существуют некоторые ограничения при выборе сферы бизнеса. Например, деятельность, которая стратегически важна для государства.

Если заострить внимание на отличиях, то окажется, что государство использует разный подход к резидентам и нерезидентам:

В налогообложении их доходов;

В валютном регулировании;

В открытии банковских счетов и финансовых операциях.

В возможности заниматься тем или иным видом деятельности.

к содержанию ↑

Кто признается резидентом

Проживающие в стране на основании вида на жительства иностранцы и лица без гражданства;

Юридические лица, созданные на территории страны на основании российских законов;

Зарубежные филиалы и представительства юридических лиц – резидентов России;

Государственные структуры, представляющие интересы страны за рубежом;

Сама Россия, её субъекты и муниципальные образования.

Этот перечень исчерпывающий, добавить к нему другие лица не получится. Особо важно остановиться на третьем пункте. Он не указывает кто является учредителем юридического лица. То есть, даже при открытии ООО нерезидентом РФ, созданная с учётом норм российского законодательства компания будет считаться резидентом.

В Налоговом кодексе Российской Федерации определение «резидент» проще.

Он причисляет к ним всех людей, которые находятся на территории России более полугода (183 суток). Исключение составляют военнослужащие и госслужащие, вынужденные исполнять собственный долг за рубежом.

к содержанию ↑

Кто признаётся нерезидентом

Нерезидентами считаются все лица, не вошедшие в приведённый список резидентов. Подобная трактовка применима, поскольку закон «О валютном регулировании и валютном контроле» оставляет перечень нерезидентов открытым и допускает включение в него тех, кто в нём не упоминается.

При этом данный нормативный акт прямо указывает список лиц, которые являются нерезидентами:

Физические лица, не являющиеся гражданами России и не имеющие вида на жительство;

Юридические лица, созданные на основе зарубежного права и находящиеся за пределами России;

Организации, которые в соответствии с зарубежным законодательством не являются юридическими лицами;

Находящиеся в России представительства и филиалы нерезидентов;

Аккредитованные в России дипломатические службы, представительства зарубежных государств, международных компаний и межправительственных организаций.

к содержанию ↑

Наем работников-нерезидентов

Наем работников, не являющихся резидентами России, требует предварительного разрешения со стороны надзорных органов. Необходимо добиться разрешение на привлечение и трудоустройство нерезидентов. Когда одобрение контролирующих органов будет получено, останется заключить трудовой договор и поставить работника на миграционный учёт.

В остальном наем нерезидента не отличается от найма граждан России и лиц с видом на жительство в России. Работодатель обязан заключить договор, обеспечить нового сотрудника рабочим местом и своевременно выплачивать зарплату.

Важно подчеркнуть, что наем нерезидентов без разрешение запрещён. Нарушившим данный запрет организациям придется выплатить штраф.

Для юридических лиц он установлен в размере от 250 до 800 тысяч рублей. В наиболее тяжёлых случаях, когда нарушение повторяется неоднократно или совершается в особо крупном размере, возможно административное приостановление деятельности компании на срок до 90 суток.

к содержанию ↑

Налоги для нерезидентов

Важным условием трудоустройства нерезидентов является размер НДФЛ. Для подобных лиц он увеличен и составляет 30%. Стоит подчеркнуть, что речь идёт о налоговом законодательстве, поэтому нерезидентами считаются не все иностранные граждане, а лишь те, что проводят в России менее 183 суток за год.

Поскольку НДФЛ выплачивается регулярно, а статус лица может измениться (резидент может покинуть страну и стать нерезидентом), руководителям компаний и бухгалтерам следует помнить, что налог иногда нужно пересчитывать. Изменение статуса приведёт к тому, что стандартная ставка в 13% для резидентов увеличится до 30% для нерезидентов.

В этом случае недостачу придётся компенсировать, переведя средства на счета налоговой службы.

Также заслуживают внимания социальные и страховые взносы.

В данном случае никаких перерасчётов и доплат делать не придётся. Страховые взносы вносятся только в тот период, когда лицо имеет разрешение на проживание.

Заработная плата нерезидентам может выплачиваться как в рублях, так и в иностранной валюте. Данный факт указывается в трудовом договоре. При этом оплата проводится исключительно безналичным путём через российские банки. Расчёт наличными запрещен.

к содержанию ↑

Исключения при расчете НДФЛ

Иностранцы, работающие в России на основании патента;

Беженцы и вынужденные переселенцы;

Лица, попавшие в Россию по программе переселения соотечественников;

Граждане государств, входящих в ЕАЭС;

Каждый упомянутый случай имеет логичное объяснение. Беженцы и соотечественники освобождены от ставки в 30 процентов, поскольку входят в число наименее защищённых слоёв населения. Граждане государств ЕАЭС по соглашению между странами не ограничены в праве на трудоустройство в России.

В приглашении высококвалифицированных специалистов заинтересована сама Россия, поэтому им предоставляются благоприятные условия труда. А обладатели патентов и без того платят за право работать в стране, облагать их повышенной налоговой ставкой не требуется.

Но важно помнить, что изменение статуса перечисленных лиц влечет за собой и изменение условий их труда. Работодатель несет ответственность за налоговые отчисления за своих работников, поэтому должен контролировать данный факт.

к содержанию ↑

Банковские счета резидентов и нерезидентов

Так, резиденты, открывая валютный счет в зарубежном банке, обязаны отчитаться об этом перед налоговой и сообщать обо всех финансовых операциях по счету. Пользоваться электронными кошельками, не привязанными к этому счёту, им запрещено.

Это необходимо для борьбы с отмыванием денег и незаконным выводом капитала за рубеж.

Нерезиденты подобных ограничений не имеют, но им нельзя открывать счета в первом попавшемся российском банке. Для них предусмотрен небольшой список финансовых учреждений, предоставляющих подобные услуги и имеющих разрешение на работу с нерезидентами.

Валюта вклада в российском банке выбирается нерезидентом самостоятельно. Им разрешается иметь счета как в рублях, так и иностранной валюте. При этом все операции в валюте свыше 200 тысяч рублей требуют документального подтверждения, без него банки могут отказать в проведении транзакции.

к содержанию ↑

Денежные расчеты резидентов и нерезидентов

Резидентам разрешено рассчитываться с нерезидентами в валюте. Для этого допускается открытие счетов как в зарубежных, так и в российских уполномоченных банках. В исключительных случаях допускается расчёт наличными, но подобные действия не приветствуются.

Следует подчеркнуть, что валютные расчёты между резидентами запрещены. Банки будут блокировать подобные сделки, а надзорные органы, в случае обнаружения валютных расчётов, обязательно организуют проверку и наложат на нарушителей штраф.

При этом закон налагает на компании резиденты обязанности строго следить за валютными операциями и контролировать ввоз приобретённого сырья и товаров. Если осуществить импорт в полной мере не удалось, необходимо вернуть нерезиденту всю переплаченную сумму.

То есть, необходимо полное соответствие между полученной оплатой и объёмом закупок.

к содержанию ↑

Контроль валютных операций надзорными органами

Валютные операции между резидентами и нерезидентами строго контролируются и проверяются налоговой службой, а также другими уполномоченными органами. Чтобы избежать сложностей, компании должны иметь под рукой достоверные доказательства правомерности собственных действий.

К ним относятся контракты и договоры, акты, подтверждающие получение товаров или оказание услуг, претензии, векселя и другие документы, закрепляющие отношения между сторонами.

Дополнительной гарантией того, что у надзорных органов не возникнет претензий, является бухгалтерский аутсорсинг внешнеэкономической деятельности, а также обращение за аудиторскими услугами. Платёжные операции должны обеспечиваться профессионалами и проверяться независимыми специалистами.

Также следует следить за курсом валют в момент проведения денежных операций (если в договорах он не закреплён на определенном уровне). Данный нюанс особенно важен, поскольку во внутренних документах и счетах резидентов все операции отражаются в рублях.

Расхождение официального курса с итоговыми цифрами в расчётах также станет причиной проверки и последующего наказания.

к содержанию ↑

Создание бизнеса в России нерезидентом

Проблемы у нерезидентов при открытии бизнеса в РФ обычно связаны с их незнанием законов страны. При этом порядок открытия ИП или ООО нерезидентами практически не отличается от того, что предусмотрено для резидентов. Основное отличие заключается в том, что все иностранные документы требуется переводить на русский язык. Иных важных отличий нет.

Важно отметить, что некоторые иностранные документы не содержат информации о дате и месте рождения человека. В подобных случаях следует дополнить базовый пакет бумаг свидетельством о рождении.

Для открытия ООО также достаточно подать заявку в налоговую, приложив к ней устав будущего общества и документы, удостоверяющие личность учредителя. Следует отметить, что нерезидентам для открытия ООО не требуется обязательное проживание в России.

Следующая

ДокументыИстребование документов снт из незаконного владения: иск 2024 года