Документы для налогового вычета по ипотеке

Приобретение жилой недвижимости весьма затратное мероприятие. Государство предоставляет своим гражданам материальную помощь, выраженную в налоговом вычете. Его сумма определена законодательно,  и регулируется ст.220 Налогового Кодекса страны. Право на возмещение части издержек имеют граждане, купившие любую жилую недвижимость или участок под застройку. Вычет положен только тем, кто официально трудоустроен и платит налог на доходы физических лиц. Возмещению подлежит не вся сумма, потраченная на покупку недвижимости, поэтому, приобретя особняк за 50 миллионов рублей, не стоит рассчитывать на возмещение 13% от этой суммы. Налоговый вычет применяется только для жилья, купленного на территории России. Выплата компенсации осуществляется по жилью, приобретенному за наличный расчет и при помощи ипотечного кредита. Можно получать вычет как с тела кредита, так и с его процентов.

Правила истребования вычета

Подавая документы на вычет, необходимо соответствие требованиям:

• быть дееспособным, достигшим совершеннолетия гражданином России;
• иметь статус налогового резидента (отчислять часть дохода в бюджет).

Законом предусмотрены правила возврата части уплаченных банку средств. Прежде чем претендовать на возмещение, нужно проверить свое соответствие всем требованиям:

• нахождение объекта недвижимости на территории России;
• возврату подлежит часть уже выплаченных сумм, платежи будущих периодов не учитываются;
• жилье приобретено при помощи ипотечного кредита, возмещение средств потребительского кредита, даже если они потрачены на покупку недвижимости не предусмотрено;
• разрешается приобретение жилья в родственных долях;
• максимальная сумма основной задолженности рассчитывается исходя из 2 миллионов рублей;
• размер уплаченных процентов, к которой применяется вычет, не может быть выше 3 миллионов рублей;
• неизрасходованная максимальная сумма по основному долгу подлежит вычету при покупке второго и последующих объектов недвижимости;
• максимальная сумма процентов подлежит вычету при покупке одного жилого объекта;
• гражданин не вправе претендовать на компенсацию в том случае, если расходы по его ипотечному кредиту несет организация-работодатель или бюджет страны;
• по жилью, приобретенному у близких родственников, возмещение не предусмотрено.

В том случае если за один налоговый год не происходит полной компенсации, ее остаток переходит на следующие периоды до полного погашения.

Обратите внимание! Правила начисления налогового вычета изменились после 2014 года.

Если человек приобрел жилье до этого срока, к нему будут применены правила, действовавшие в тот период. Так, основная задолженность, подлежащая вычету, была ограничена 2 миллионами рублей, а сумма процентов не имела верхней границы, что было выгодно владельцам дорогостоящих объектов, приобретенных при помощи ипотеки. Изменения коснулись прав на остаток вычета. До 2014 года те граждане, кто не получил полную сумму вычета, не имели право вернуть его остаток при покупке второго объекта недвижимости.

Документы для налогового вычета по ипотеке

Если ваша ситуация соответствует всем требованиям закона, вы вправе получить вычет двумя путями, подав комплект обязательных документов в налоговую инспекцию, либо своему работодателю.

1. После окончания календарного года, обратитесь в ИФНС. Сотрудники произведут расчеты полагающегося вычета, сравнив его с суммой уплаченных вами налогов. Если зарплата, и, соответственно, сумма налогов меньше полагающейся выплаты, в следующем году необходимо повторно обратиться в налоговую инспекцию. Эта задача будет стоять перед заемщиком до тех пор, пока не будет возмещена вся имущественная задолженность. По недвижимости, приобретенной более чем три года назад, возмещение будет рассчитываться исходя из налогообложения за последние три года;
2. Начиная с 2015 года, граждане вправе получить уведомление из налоговой инспекции, и подать его вместе с заявлением на вычет по месту работы. Если гражданин работает в том числе и по совместительству, он может подать пакет документов по всем местам трудоустройства. После получения уведомления, работодатель обязан прекратить удержание подоходного налога до окончания календарного года или до исчерпания лимита выплат. Если в период оформления налогового вычета гражданин сменил место работы, он должен предоставить уведомление из ФНС новому работодателю.

Подача документов работодателю возможна сразу, после получения свидетельства о праве собственности, а для получения вычета через ИФНС нужно дождаться окончания налогового периода.

В каждом виде получении возмещения есть свои преимущества:

• через ИФНС выплата приходит одной достаточно крупной суммой на карту;
• через работодателя — ежемесячная зарплата повысится на 13%.

Какой бы способ возмещения ни был выбран, до полной выплаты вычета, придется ежегодно подавать документы по полному перечню. Подоходный налог возвращается исходя из размера «белой» зарплаты. Законом предусмотрен налоговый вычет по затратам на ремонт и отделку, если в акте приема-передачи квартиры, приобретаемой в новостройке, есть пометка «без отделки». Затраты на перепланировку и меблировку возмещению не подлежат.

При рефинансировании кредитной задолженности, право на получение вычета сохраняется, если в предыдущий период не была получена максимально оговоренная законом сумма. В список документов необходимо включить первый и второй кредитный договор.

Подробную информацию о том, как происходит рефинансирование кредита, вы сможете узнать из данной статьи.

Что нужно для возврата налогового вычета по ипотеке

Вне зависимости от выбранного способа получения вычета, необходимо предоставить в ИФНС пакет документов по списку:

• заполненную декларацию 3-НДФЛ, в которой нужно указывать все полученные доходы и расходы, понесенные в результате приобретения недвижимости в ипотеку;
• справки  2-НДФЛ  от каждого работодателя, цифры в ней должны совпадать с предыдущим документом;
• паспорт собственника недвижимости;
• индивидуальный номер налогоплательщика;
• свидетельство о заключении брака, если недвижимость находится в совместной собственности;
• документы, подтверждающие наличие несовершеннолетних детей, если вычет будет получен и на них;
• документы о праве собственности на объект недвижимости;
• документы из банка о залоге и о непогашенной задолженности.

Если гражданин принял решение получить компенсацию через ИФНС, необходимо предоставить реквизиты для перечисления средств. Если принято решение о получении вычета на работе необходимо добавить заявление для выдачи уведомления в адрес работодателя.

Обратите внимание! Правилами приема документов предусмотрено право инспектора налоговой инспекции забрать заверенные копии предоставленных документов, с одновременной проверкой их соответствия оригиналам в присутствии заявителя.

Документы для налогового вычета по процентам ипотеки

После того, как получена вся сумма налогового вычета по основной задолженности, можно подавать заявление на возмещение затрат по процентам. Список документов практически идентичен, в дополнение понадобится справка о сумме реально уплаченных процентах.

Если кто-то из родителей получил налоговый вычет за несовершеннолетнего члена семьи, при достижении совершеннолетия этот ребенок вправе приобрести свое жилье, сумма причитающейся ему компенсации не будет зависеть от выплат родителям.

Дополнительную информацию о том, как получить налоговый вычет по ипотеке, вы сможете узнать из данного видео: