Документы для налогового вычета за лечение

Каждый гражданин РФ, постоянно живущий на территории страны, обладает полным правом в случае прохождения им платного медицинского лечения или оздоровительных процедур получить льготу в виде налогового вычета, как компенсацию за часть потраченных за услуги денег.

Вычет – это часть заработка трудящегося или служащего официально оформленного, не подлежащая налогообложению. Так, каждый вовлеченный в трудовые обязанности гражданин, регулярно отчисляющий НДФЛ, имеет право при оплате медуслуг вернуть часть уплаченной денежной суммы (до 13%) от затрат на лечение (свое или одного родственника).

Такие права гарантированы налоговым законодательством РФ и предполагают:

• получение медобслуживания в лечебной организации, осуществленного за плату;
• лечение близких родственников — супруга (супруги), ребенка (младше 18 лет) или родителей заявителя;
• препараты, которые врач назначал пациенту, его супругу, или детям, оплаченные им из личных денег;
• компенсация страховых взносов компаниям, предоставляющим ДМС;

В п.3 ст. 219 НК РФ определяется порядок предоставления подобного вычета.

Имеется особый список медицинских услуг и препаратов, оплатив которые, есть возможность возвратить часть использованных денег. Он утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 No 201.

Какие документы необходимо оформить для получения налогового вычета и подавать в ФНС?

Чтобы вернуть деньги, налогоплательщику нужно предоставить пакет документов, включающий:

• Заполненную декларацию3-НДФЛ. Внести в нее всю необходимую информацию можно самостоятельно. Для этого заполняют бесплатную программу, которую можно скачать на официальном сайте ФНС России. Для каждого года, по итогам которого заполняется декларация, существует своя программа, поэтому вносить данные нужно очень внимательно! Если документ будет неправильно заполнен, налоговая служба его не примет!

• Справку о доходе по  2-НДФЛ. Она предоставляется работодателем, и получить ее можно, обратившись в бухгалтерию организации. В документе указывается информация о размере всего полученного за год заработка и о сумме уплаченного за этот период подоходного налога. Из нее берется вся информация, которая будет отражена декларации 3-НДФЛ, необходимой для подачи в ФНС.  Если предполагается возврат вычета на несколько лет, тогда и справку нужно составить за все года, когда производилось оказание медицинских услуг.

В крупных компаниях справку заказывают заранее. На обработку информации может уйти несколько дней. Небольшие компании могут выдавать 2-НДФЛ в день обращения. Справка 2-НДФЛ не имеет срока давности. Документ отражает результаты доходов за год. После его окончания не производится дополнительных начислений за предыдущие периоды.

Если пациент за текущий год успел поработать в нескольких организациях, он должен представить справки со всех мест работы, где он был официально оформлен.

• Паспорт (или документ его заменяющий) заверенная ксерокопия его первых страниц и страницы, где указана прописка подающего документы;
• Заполненный бланк заявления с указанными реквизитами счёта, на который ФНС будет переводить деньги;
• Заверенная копия договора с медучреждением, в котором проводилось лечение, с указанием стоимости и прикрепленными чеками за произведенные услуги, плюс ксерокопии платежных документов, подтверждающие произведенную оплату медикаментов (чеки, платежки, приходно-кассовые ордера);
• Дополнительные соглашения к основному договору, если в процессе лечения изменялась стоимость на услуги, клиент покупал необходимые лекарства или оборудование за собственные средства;
• Заверенная ксерокопия лицензии медучреждения, дающая ему право осуществлять свою лечебную деятельность;

Внимание! Реквизиты лицензии могут быть указаны в договоре, поэтому предоставление копии не требуется.

• Справка от медучреждения (по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001 г.). Она подтверждает оплату лечения. Если все необходимые платежи были произведены организацией, где работает пациентов предоставлении вычета будет отказано.

Сколько составляет размер налогового вычета в 2018 году?

Сумма компенсации  за понесенные за лечение расходы считается за год. Она зависит от разницы уплаченного налога (меньше чем 13% от официального заработка) и затраченных на лечение денег. При этом вернуть сумму больше чем составляет размер уплаченного НДФЛ не получится. Сумма к возврату должна быть не больше чем 15 600 рублей. Эта цифра образуется, в связи с тем, что максимальный размер компенсации составляет 120 000 рублей (13% * 120 000 = 15 600).

Такое ограничение в сумме выплаты распространяется как на траты, произведенные на лечение, так и на предоставление других вычетов.

Ограничение по компенсируемой сумме не переносится на дорогостоящие услуги медицинского обслуживания!

Как подать заявление на возврат вычета за лекарства?

Если требуется сделать возврат социального вычета, связанного с тратами, понесенными за оплату лекарств, то в такой ситуации предоставляются все указанные бумаги и прилагается рецепт, составленный по форме No107-1/у. Его выдает врач медицинского учреждения, где были оказаны услуги. На бланке рецепта обязательно помещается оттиск с надписью «Для налоговых органов РФ, Идентификационный номер налогоплательщика».

Для подачи вычета за добровольное медицинское страхование в ФНС, добавляются следующие бумаги:

• заверенная копия полиса ДМС или договора со страховой компанией;
• заверенные копии бумаг, с подтверждением внесения оплаты за взносы по договору страхования (платежные поручения, квитанции, чеки, приходно-кассовые ордера);
• копия лицензии страховой компании на право проведения соответствующей деятельности, если ее реквизиты не указаны в договоре;
• справку о том, что была необходимость в приобретении указанных лекарств за счет налогоплательщика;

Какие документы нужны для возврата налогового вычета за санаторно-курортное лечение?

Для возврата денег потраченных на санитарно-курортное лечение предоставленное по путевке, к бумагам, которые будут переданы в Федеральную Налоговую Службу, прикладывается справка из санатория, подтверждающая проведение в его рамках лечебных и оздоровительных процедур, с указанием их стоимости.

Какие документы предоставляют на налоговый вычет для лечения супруга, родителей и детей?

Чтобы вернуть вычеты на лечения ваших близких родственников, нужно предоставить для лечения:

• Родителей—пенсионеров. Не работающие граждане пенсионного возраста порой не в состоянии оплатить не только свое лечение, но и необходимые медицинские препараты. Налоговое законодательство РФ, предоставляет право оплаты таких услуг взрослым детям. Для возврата уплаченных денег требуется предъявить в ФНС:
  • копию свидетельства о рождении заявителя (чтобы подтвердить родство);
  • копию паспорта родителя;
  •  ИНН заявителя.
• Ребенка. Маленькие дети болеют очень часто. Их лечение — довольно затратная статья расходов, что не является новостью для родителей. Закон предоставляет им или законным    опекунам право на возврат средств потраченных на  оплату лекарств или назначенного    лечения, при условии того, что оно производилось в медицинских    учреждениях, имеющих лицензию.

Право на получение компенсации предоставляется, если на момент подачи заявления в ФНС, возраст ребенка не будет более 18 лет. Иначе в возврате денег заявителю будет отказано.

Чтобы оформить вычет за ребенка нужно дополнительно предъявить: копию свидетельства о его рождении.

При оформлении вычета на супруга нужно учесть, что договор должен быть заключен на имя того члена семьи, который оплачивает лечение (на подателя заявления в ФНС).

Важно! Если вычет на лечение оплачивается супругами, чей брак официально не зарегистрирован, потребуется составить доверенность на супруга, оплачивающего лечение! Документ не требует обращения к юристу для его составления и не должен быть заверен нотариально. Его можно оформить в учреждении, где было проведено лечение.

В ФНС предоставляется полный пакет документов, указанная доверенность (если требуется), копия свидетельства о браке.

О том, как написать заявление на налоговый вычет на детей, вы сможете узнать из нашей статьи.

Документы для налогового вычета за дорогостоящее платное лечение

Если пациенту необходимо пройти дорогостоящее лечение, вычет может быть им получен практически без ограничений. На каких условиях он предоставляется?

Для получения денежной компенсации нужно, чтобы:

·         проведенное лечение входило в список, утвержденный в соответствии с законом (постановление Правительства РФ от 19.03.2001 No 201);

·         перед заполнением декларации о возврате налога необходимо получить специальную справку, выдаваемую медицинским учреждением (форма справки утверждена приказом Министерства здравоохранения РФ № 289).

Чтобы получить компенсацию за дорогостоящее лечение нужно чтобы в кодировке его вида в выдаваемой справке стояла цифра 2. Только такой код дает право на возврат средств за указанный тип лечения. Если в этом поле будет стоят цифра 1, налогоплательщик может претендовать на вычет, ограниченный  суммой в 120 000 рублей и более крупную сумму он не получен, даже если трата на лечения была значительно больше.

Подробнее о том, кто имеет возможность оформить налоговый вычет на лечение, вы можете узнать из данного видео: